Основной закон, по которому регулировался расчет пенсии для трудящихся граждан РФ, был Федеральный закон 173-ФЗ, принятый 17.12.2001. Наиболее распространенный вариант пенсии, а именно начисления пособия по старости состоял из страховой и накопительной части. В 2013 году появились новые федеральные законы: 400-ФЗ и 424-ФЗ, в которых сами понятия страховая и трудовая пенсия стали тождественны.

Во-первых, с 01.01.2015 года, всем лицам, имеющим гражданство РФ, обладающим страховым стажем и подпадающими под определенные условия, должна выплачиваться пенсия страховая.

Во-вторых, выплата накопительной части пенсии, причем дополненной еще одной выплатой, зависит от желания или нежелания самого получателя пенсии. 2015 год был ознаменован проведением пенсионной реформы, причем основные изменения коснулись требований к потенциальным получателям, а также принципу расчета пенсии. Потенциальные пенсионеры должны на момент наступления 2017 года иметь:

• Трудовой стаж свыше 8ми лет (трудовым стажем считаются отрезки времени, когда от работодателей гражданина поступали взносы в страховой фонд). К 2024 году срок требуемого трудового стажа будет увеличиваться ежегодно на 1 год.
• Гражданин должен иметь достаточное число пенсионных баллов (в 2017 году не менее 11,4, к 2025 году не менее 30).
• Для получения пенсии женщинам должно быть 55 лет, мужчинам – 60 лет. Это не касается тех граждан, которые имеют право выходить на пенсию досрочно.

Расчет трудовых и страховых формул пенсии – формула нового закона

Пенсионная реформа коснулась в основном системы расчета пенсий. Сама формула выглядит таким образом:

СП = ИПК х СИПК х К + ФВ х К

Разберемся в формуле.

1. ИПК (пенсионный балл) расшифровывается как индивидуальный пенсионный коэффициент. Его значение зависит от величины страховых взносов, которые в свою очередь перечисляются из заработной платы трудоспособного гражданина. Эти взносы регулярно выплачиваются работодателем.
2. ФВ – фиксированная выплата, которая обеспечивается государством, по аналогии с фиксированным базовым размером, прописанном в ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».
3. К – премиальные коэффициенты возникают в том случае, когда гражданин остается работать, даже если достиг пенсионного возраста.
4. СИПК – сумма индивидуального премиального коэффициента.
5. СП – величина страховой части пенсии, которая начисляется лицам, достигшим пенсионного возраста.

Как рассчитывается ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент

При расчете ИПК используются следующие понятия:

• СВ – страховые взносы – они платятся работодателем будущего пенсионера, их величина составляет 10-16% (это зависит от намерения гражданина сформировать накопительную пенсию). Размер СВ зависит от величины годового дохода, причем еще до момента вычета подоходного налога.
• СВ max – предельная величина страховых взносов, которые платятся с заработка, подпадающего вод налогообложение. (16%)

Итак формула подсчета пенсионных баллов выглядит так:

ИПК = СВ / СВ max х 10

Размер СВ max индексируется каждый год, например в 2016 г. это было 796 000 руб, а в 2017 году уже 876 000 руб.

Итак – основным параметром, по которому рассчитывается страховая пенсия, является ИПК, который формируется из страховых взносов, причем, чем больше у человека официальная зарплата, тем выше сумма взносов и соответственно, величина пенсии, от величины страховых взносов зависит и количество страховых баллов. В 2015 году ввели еще одно новшество – премиальные коэффициенты, которые должны поощрять граждан, работающих уже после наступления пенсионного возраста. Чем дольше пенсионер работает, тем больше у него пенсионных баллов. Причем это действует в том случае, если человек временно приостанавливает выплаты на определенный период или просто не выходит на пенсию.

В феврале 2017 года один пенсионный коэффициент составил 78.28 руб., а с 01.04.2014 он будет составлять 78.58 руб., то есть процесс индексации проходит постоянно. Много это или мало, не очень понятно. Судя по величине минимальных требований, а это 11,4 балла, получается, что не слишком много. Приведем пример: гражданка РФ 1961 г.р. вышла на пенсию имеет 18 пенсионных баллов, что превышает минимальную норму в 2 раза. Однако размер ее пенсии составит всего 6000 руб. Соответственно, величина пенсии зависит скорее от персональных коэффициентов, нежели пенсионных баллов.

Фиксированная выплата

Что такое ФВ (фиксированная выплата)? Это определенная сумма, которая гарантируется государством и составляющая часть страховой пенсии. В ФЗ385 от 29.12.2015 года в статье 6 определен размер фиксированной выплаты с февраля 2017 года: 4805 руб. 11 коп. Существуют ситуации, когда ФВ может быть увеличена, что прописано в ФЗ «О страховых пенсиях» (статья 8, часть 18), а именно:

• Трудовой стаж 15 лет и более в условиях Крайнего Севера (и в прилегающих к нему районах).
• Первая (нетрудоспособная) группа инвалидности, а также после того, как пенсионеру исполнится 80 лет.
• Если в семье пенсионера есть нетрудоспособные иждивенцы.
• Человек выходит на пенсию позже установленного государством пенсионного возраста.

Например, величина ПК (премиального коэффициента) зависит от того, насколько долго человек не выходит на пенсию или приостанавливает ее выплату. 1 год – 1,056, 2 года – 1,12, 2 года – 1,19, 4 года – 1,27, 5 лет – 1,36, 6 лет – 1,46, 7 лет – 1,58, 8 лет – 1,73, 9 лет – 1,9, 10 лет – 2,11. Соответственно, при условии, что пенсионер на 10 лет задержит или отменит назначение пенсии, его фиксированная выплата вырастет в 2 раза, и это без учета прибавки в страховом стаже.

Нужно ли к этому стремиться, каждый решает сам. Стоит учесть, что в РФ средний возраст мужчины составляет всего 66 лет, а если отложить пенсию на 10 лет, придется доживать до 70.

Можно ли самостоятельно высчитать размер пенсии по старости?

Это не настолько сложно как кажется, особенно если придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Узнаем свою gross зарплату и вычисляем из нее количество ваших пенсионных баллов.
2. Прибавляем премиальный коэффициент, если точно не собираетесь выходить на пенсию в назначенное время. Точное число ПК надо умножить на количество пенсионных баллов и число фиксированной выплаты.
3. Перемножаем пенсионные баллы и индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).
4. Складываем получившуюся величину и фиксированную выплату.

В расчете персональной пенсии есть свои тонкости – фиксированные баллы и ИПК постоянно индексируются и их можно подсчитать. Труднее с ежегодной зарплатой – она может меняться и ее размер предугадать сложно. Стоит помнить, что все расчеты несут ориентировочный характер.

Приведем пример

Выпускнику Университета Петрову на первом рабочем месте назначили заработную плату 50 000 руб. с 01.02.2016 г. До пенсии он планирует работать на том месте еще 37 лет, причем он изначально отказался от накопительной части пенсии. Что нам надо сделать, чтобы рассчитать его размер пенсии?

·         Вычислить страховой стаж – 37 лет.

·         Узнать число пенсионных баллов за год (размер з/пл х число месяцев в году х 016% ставку взносов/максимальную базу, облагаемую налогом х 16% ставку взносов) х 10 (50000х12х0,16/876000х0,16)х10=6,849 балла.

·         Перемножить ПБ и число лет страхового стажа: 6,849х37=235,413

·         Умножить ИПК и его величины на момент 2017 г: 254,423х78,58=19913.19

·         Приплюсуем ФВ (фиксированную выплату): 19913,13+4805,11

В итоге получается сумма 24718.3, что и является страховой частью пенсии по достижению Петровым 60 лет. Причем размер пенсии может быть выше, ведь стоимость ПБ и ФВ каждый год индексируется.

Вычисляем накопительную пенсию

Еще одно новшество пенсионной реформы 2015 года – накопительная часть трудовой пенсии платится как самостоятельная выплата. К тому же граждане могут выбирать, надо ли им формировать накопительную часть выплат или нет. Рассмотрим случай, когда она формируется: тогда 6% от gross заработка страховых взносов идут на накопительную часть, а 10% на страховую. Добавлена возможность преумножит свои накопления путем участия в государственном софинансировании пенсии. Рекомендуется серьезно подходить к выбору финансового учреждения, которому вы собираетесь доверить управление своими деньгами, ведь накопительная часть пенсии не подлежит индексации.

Основная формула, по которой рассчитывается накопительная часть пенсии, причем взносы на НП равны 6% и меняются в зависит от размера заработной платы.

НП = ПН / Т

НП – собственно, размер накопительной пенсии

Т – срок, в течение которого предполагается выплата пенсии (в 2017 г — это 240 месяцев)

ПН – размер пенсионных накоплений потенциального пенсионера, в которые добавлены дополнительные источники маткапитал, государственное софинансирование и т.п.

К примеру, гражданка Смирнова располагала при выходе на пенсию 500000 р. Размер дополнительных выплат, которые будут ей платиться за тот период, когда она будет получать накопительную пенсию, составит: 500000/240=2083,33 руб.

Хотим узнать размер пенсионных накоплений

Сейчас это не так трудно сделать, учитывая, что в сети есть любая информация, а  все государственные органы располагают собственными интернет-сайтами. Итак, чтобы узнать размер собственных пенсионных накоплений, можно записаться на прием через интернет в ближайшее к вам отделение ПФР или же зарегистрироваться на сайте ПФР и получить информацию через личный кабинет. Также информацией о пенсионных накоплениях, из которых в дальнейшем будет складываться накопительная пенсия, о финансовые организации, располагают, например, банки, если у них заключены с ПФР договоры об обслуживании ПН.

Хотим пенсию определенного размера, как ее получить и сколько для того надо трудиться?

От чего зависит размер пенсии? Таких факторов много – величина зарплаты, фиксированной выплаты, размера ИПК (индивидуального персонального коэффициента). Играет роль и то, сколько лет вам будет при выходе на пенсию, будете ли вы ее получать сразу или останетесь на работе и приостановите получение пенсии. Не забываем об увеличенном размере ИПК для тех, кто работал на Крайнем Севере, имеет нетрудоспособную группу инвалидности и должен обеспечивать нетрудоспособных членов семьи, находящихся на его иждивении.

Принцип вычисления размера пенсионных накоплений:

1. ФВ (фиксированная выплата) вычисляется из размера пенсии.
2. Далее получаем количество пенсионных баллов, для этого оставшуюся сумму делим на стоимость одного балла.
3. Общая сумма страховых взносов получается из формулы ИПК.
4. Страховые выплаты делим на 0,16, чтобы определить, сколько должна длиться ваша трудовая деятельность.
5. Предполагаемую зарплату умножаем на 12 месяцев. Полученный выше предполагаемый стаж делим на произведение зарплаты и числа месяцев в году (если планируете узнать не размер стажа, а величину заработной платы, то делить надо на стаж).

Примеры

Рассмотрим ситуацию, в которой потенциальные пенсионеры хотят получать пенсию в размере 25 000 руб. Однако первый знает, что его заработная плата в течение последующих лет будет составлять в среднем примерно 500000, второму же гражданину всего 23 года, и он знает, что будет работать вплоть до самой пенсии.

В первом случае надо узнать, сколько лет потребуется работать, чтобы получить пенсию в 20 000 руб.

25 000-4805,11 (размер ФВ на 01.02.2015)=20094,89

20094,89/78,58 (стоимость пенсионного балла на 01.02.2017)=255,72

Сумма страховых взносов 255,72х876000х0,16/10=3584171,52

Количество денег, которые будут заработаны гражданином 1 за полный срок трудовой деятельности – 3584171,52/0,16=22401072 руб.

Стаж 22401072/(12х40000)=46 лет

Второй случай, когда сумма пенсии известна 22401072 руб.), делим ее на число лет, которые остаются до момента наступления пенсии (60-23=37) и вычисляем нужную нам зарплату: 22401072/(12х37)=50452,86 руб.

Рассчитываем пенсию по калькулятору ПФР

Каковы основные параметры, из которых складывается размер пенсионных выплат?

• официальное трудоустройство и «белая» зарплата;
• достаточный страховой стаж;
• достижение определенного возраста, в котором можно выходить на пенсию.

Для расчета пенсии существуют определенные математические формулы, применяя которые рассчитать размер ваших предполагаемых пенсионных выплат не составит особого труда. Также можно узнать число пенсионных баллов, размер зарплаты или трудовой стаж, которые необходимы для делаемого размера пенсии.

Не стоит забывать, что на сайте ПФР имеются онлайн-калькуляторы. Вам потребуется только вести необходимые данные:

• дата рождения;
• размер официальной заработной платы;
• ваш пенсионный тариф;
• наличие детей;
• трудовой стаж и характер вашей работы.

Это удобный сервис для вычисления размера пенсионных накоплений. Однако для получения более полной картины лучше внимательно изучить пенсионное законодательство Российской Федерации.